程式資訊

• 程式 ID：Balance
• 所屬子系統：N.總帳管理
• 狀態：stable

資產負債表

功能簡介

「資產負債表」依截止日期結算到當期為止的資產（1 開頭科目）、負債（2 開頭科目）與股東權益（3 開頭科目）餘額，產出一份完整的資產負債表（Balance Sheet）。系統會把當期所有已過帳傳票的借貸金額累計到各科目，並把科目前綴 4 以上（損益類）的科目淨額視為本期損益併入權益，據此驗證「資產＝負債＋權益」是否平衡。

本表是會計／財務人員月結、季結或年結時最常用的財務報表之一。除了「本期資產負債」單一期別的結果外，還提供六年期比較（本年加上前五年），協助主管看出各科目逐年的增減趨勢。

唯讀查詢

本表只提供查詢，不會改動任何傳票或科目資料。畫面上的結果資料表格為唯讀，所有數字都是依條件即時計算得出。

前置需求

• 權限：N.總帳 → N-160 資產負債表 的瀏覽（查詢）權限。
• 基礎資料與參數：結果的正確性取決於下列資料是否已正確維護——

資料	影響的結果
會計科目表（科目維護，含借貸別、大／中分類、彙總科目）	各列的科目名稱、借貸別、大分類／中分類分組與彙總科目（取科目代號前 4 碼）
系統程式參數（A-040）的參數 2008（會計開帳月份）	找不到當期年初餘額時的起始日期來源
系統程式參數 2015（本期損益科目）	把本期損益併入哪一個科目（決定權益是否平衡）
傳票（已過帳）	期間借貸方發生額；未過帳的傳票不列入計算
年度開帳餘額	各科目的期初借餘／期初貸餘（六年比較頁取各年年初餘額）
匯率／幣別設定	切換功能幣／本幣／集團幣時各取對應的借貸方金額欄

只算已過帳傳票

期間發生額（操作步驟之計算）只取是否過帳＝Y 的傳票。若傳票尚未過帳，金額不會反映在本表上。

操作步驟

1. 在條件面板設定查詢條件（見欄位說明）：
   1. 輸入 截止日期（預設為今天）。
   2. 選擇 幣別：功能幣（預設）／本幣／集團幣。
   3. 選擇 科目名稱顯示：科目名稱（中文，預設依登入語系）／英文科目名稱。
2. 按工具列的 查詢，系統依條件結算並把結果填入右側兩個頁籤：
   1. 本期資產負債：截止日期當期的資產負債明細（彙總科目層級）。
   2. 資產負債表比較：本年與前五年的各科目加總與逐年增減。
3. 任一結果資料表格都可用資料表格內建功能（資料表格右鍵）排序、群組或匯出 Excel。

小技巧

切換幣別或科目名稱顯示後，要再按一次 查詢 才會以新條件重算；條件本身不會即時觸發重算。

欄位說明

查詢條件（條件面板）

欄位	必填	說明／格式／預設
截止日期	✔	結算到此日（含）為止的餘額；格式 YYYY/MM/DD，預設為今天。
幣別	✔	功能幣／本幣／集團幣 三選一，預設 功能幣。決定取用各科目的功能幣／本幣／集團幣借貸方金額。
科目名稱顯示	✔	科目名稱（中文）或 英文科目名稱，預設依登入者語系（通常為繁體中文）。影響各列科目名稱與大／中分類的語言。

本期資產負債（第一頁籤）

欄位	說明
彙總科目	科目代號前 4 碼，作為彙總分組鍵。
科目代號	該彙總群組的代表科目代號。
科目名稱	依「科目名稱顯示」取中文或英文名稱。
期初借餘／期初貸餘	取自年度開帳餘額（依所選幣別取功能幣／本幣／集團幣）。
借方／貸方	截止日期當期已過帳傳票的借、貸方發生額合計。
小計	借方科目＝（期初借餘－期初貸餘）＋借方－貸方；貸方科目＝－（期初借餘－期初貸餘）＋貸方－借方（依借貸別反向）。小計為 0 的科目不顯示。
大分類／中分類	取自科目表的分類，供分組檢視。
借貸別	科目的借（D）／貸（C）方向，決定小計算式。

資產負債表比較（第二頁籤）

欄位	說明
科目代號／科目名稱／借貸別／大分類／中分類／彙總科目	同上，依彙總科目（前 4 碼）分組。
前 5～前 1 年加總／今年加總	各年度（今年、前一年…前五年）的科目小計加總。
增減	相鄰兩年的差額（例：前 5→前 4＝前 4 加總－前 5 加總，依此類推到今年－前 1 年）。為唯讀計算欄。

比較頁的合計列

比較頁除了各彙總科目列外，系統會自動加入中分類合計、大分類合計與負債及資本合計（資產之外的所有群組加總）等小計列，方便對照各層級的年度趨勢。

欄位連動與附加功能

查詢時系統做的事（按 查詢）

當你按 查詢，系統會以同一組條件同時算出兩份資料：

• 本期資產負債
  1. 先取會計科目表（科目代號小於前綴 4 的科目，即資產／負債／權益類），建立各科目的空白餘額列。
  2. 找出截止日期所在年度（或之前）最近一筆已過帳傳票的年度，作為起始日期；若找不到，改用系統程式參數 2008（會計開帳月份）。
  3. 取起始日期所在年度的年初餘額填入期初借餘／期初貸餘（依所選幣別取功能幣／本幣／集團幣）。
  4. 累計起始日期～截止日期之間、已過帳傳票的借貸方金額為當期借方／貸方。
  5. 依借貸別計算各科目小計：借方科目正向、貸方科目反向（見欄位說明）。小計為 0 的科目自動隱藏。
  6. 把科目代號 ≥ 4（損益類）的傳票淨額 Σ(貸方－借方) 算成本期損益，加到系統程式參數 2015（本期損益科目）指定的科目上，使權益反映當期損益。
  7. 依彙總科目（前 4 碼）分組加總，產出畫面上看到的彙總列。
• 六年比較
  1. 以截止日期年度為基準，往前推五年，逐年（共 6 期）重算各科目小計。
  2. 比較頁的科目名稱／大中分類依「科目名稱顯示」取中文或英文。
  3. 比較頁的今年期間是「本年 1/1～截止日期」；前 1～前 5 年則是各年度的整年（1/1～12/31）。
  4. 各年算完後，再產生中分類合計、大分類合計與「負債及資本合計」等小計列；增減欄為相鄰年度差額的唯讀計算欄。

幣別如何作用

幣別不是事後換算，而是在取數時直接選用對應幣別的金額欄：功能幣取功能幣借貸方、本幣取本幣借貸方、集團幣取集團幣借貸方。

圖表區

「本期資產負債」頁籤的明細下方保留一塊圖表區，會依查詢結果自動繪出圖表（示範定義為資產結構圓餅圖），讓你在看明細之餘一眼掌握結構占比。圖表資料直接取自畫面上的查詢結果，按 查詢 重算後圖表同步更新。

圖表需先部署圖表定義才會出現

圖表由資料庫中的「圖表定義」驅動，需由系統管理者先部署圖表定義腳本。未部署（或本表沒有圖表定義）時，圖表區會自動隱藏、不佔版面，明細與其他功能照常使用。要新增／調整圖表只需維護資料庫中的定義，不必改程式。

在自訂查詢面板中也會顯示

把本表加入自訂查詢面板時，面板顯示的是本表的原生畫面，因此同一塊圖表區也會一併出現；面板的「彙整匯出」會把圖表一併輸出到 Excel／HTML（PPT 一期為占位）。

常見問題

為什麼某些科目沒有出現在表上？

小計為 0 的科目會自動隱藏。若該科目本期既無期初餘額、也無已過帳傳票異動，小計為 0 就不會列出。另外，只有科目代號小於前綴 4（資產／負債／權益類）的科目會進入本表，純損益類科目（4 開頭以上）不會單獨列出，而是彙總成「本期損益」。

金額是 0 或跟總帳對不起來？

本表只計算已過帳（是否過帳＝Y）的傳票。請先確認相關傳票都已過帳；尚未過帳的傳票不會反映在金額上。若期初餘額有誤，請檢查年度開帳餘額是否已建立。

資產總計和負債＋權益對不平？

最常見原因是本期損益科目未設定或設錯。系統把損益類淨額加到系統程式參數 2015（本期損益科目）指定的科目上；若該參數未維護或指到不存在的科目，權益端就會少了本期損益而不平衡。請至系統程式參數（A-040）確認 2015 的設定。

切換幣別或中英文後數字沒變？

條件改變不會即時重算。修改幣別或科目名稱顯示後，要再按一次 查詢 才會以新條件重新結算。

比較頁「今年」的期間到哪一天？

比較頁的今年（今年加總）期間是「本年 1/1～你輸入的截止日期」，是未滿整年的；前 1～前 5 年才是各年度的整年（1/1～12/31）。比較增減時請留意本年尚未結算到年底。

相關功能

• 科目維護 — 維護科目代號、借貸別、大／中分類與彙總關係，是本表分組與名稱的來源。
• 傳票 — 本表的當期發生額來源；務必先過帳。
• 年度開帳餘額 — 提供各科目期初餘額與比較頁各年年初餘額。
• 損益表 — 與資產負債表互補的另一張主要財務報表。
• 資產負債表查詢條件 — 條件面板三個欄位的預設值與連動細節。
• 總帳模組首頁