程式資訊

程式 ID：Trial
所屬子系統：N.總帳管理
狀態：stable

試算表¶

功能簡介¶

「試算表」把指定期間內每個會計科目的借方、貸方發生額與餘額彙整成一張表，用來驗證總帳「借貸是否平衡」。它是一支純查詢／報表程式：選好條件後按 查詢，系統依傳票資料即時算出各科目的試算結果，不會新增、修改或刪除任何資料。

適合會計人員在月結、結帳前用來：

確認整段期間的借方合計＝貸方合計（總帳平衡）。
逐科目檢視期初餘額、本期借貸發生額、期末餘額。
檢視各科目「從年初累計到查詢訖日」的借／貸餘額。
以本幣、原幣、功能幣或集團幣四種口徑列印試算表。

按一次 查詢，系統會同時算好兩個頁籤：

頁籤	看什麼	可否列印
試算表	查詢期間的期初餘額、本期借方／貸方發生額、期末餘額；套用傳票種類與試算表種類（本幣／原幣）條件	可，3 張報表
年初累計餘額試算表	以年度期初為基礎，列出查詢起日當下的餘額、期間發生額，以及從年初累計到訖日的借／貸餘額；只算已過帳傳票	目前沒有報表，可匯出 Excel

兩頁的算法與取數範圍不同，數字不一定對得起來，差異請見兩個頁籤差在哪裡。

與其他總帳報表的關係

試算表只看「科目層級的借貸發生與餘額」。若要看單一科目的逐筆明細，請用總帳查詢或日記帳；要看資產負債／損益的結構，請用資產負債表、損益表。

前置需求¶

權限：N.總帳 → N-090 試算表 的瀏覽與列印權限。
基礎資料：試算結果取自傳票、年度傳票與會計科目主檔，下列資料會直接影響結果——

資料	影響的結果
傳票（總帳傳票）	兩個頁籤的借方／貸方發生額與餘額；「年初累計餘額試算表」頁只算已過帳的傳票
年度傳票（期初餘額）	「年初累計餘額試算表」頁的年度期初基礎；沒有建年度傳票時，累計餘額會缺少期初
會計科目主檔（ACCL）	科目名稱、多語言名稱、借貸別；總表模式的上層科目名稱亦取自此
功能幣／集團幣設定	列印時功能幣（系統程式參數（A-040）的參數 `2007`）、集團幣（系統程式參數 `2021`）的列印幣別代碼

試算前先過帳

「年初累計餘額試算表」頁不計未過帳的傳票。月結試算前先把查詢區間內的傳票全部過帳，兩個頁籤才有比較的基礎。

操作步驟¶

試算表沒有資料維護動作，操作集中在「設條件 → 查詢 → 切換頁籤檢視 → 列印／匯出」：

步驟① 設定查詢條件¶

在左側條件面板填入：

輸入日期起訖。預設帶本月份（起＝當月 1 日、訖＝今天）。系統以此區間計算各科目的借貸發生額與餘額。
輸入傳票種類。預設 012，控制納入試算的傳票類別範圍（只影響「試算表」頁籤）。
選擇試算表種類（只影響「試算表」頁籤）：
- 本幣（預設）：以本幣金額試算。
- 原幣：以各科目的原始交易幣別金額試算，資料表格會多出「幣別」與原幣金額欄位。
視需要勾選總表（預設不勾，兩個頁籤都適用）。勾選後系統把科目代號取前 4 碼彙總成上層科目，列出總表層級的試算結果。

試算表條件面板

步驟② 執行查詢¶

按工具列的 查詢。系統同時算出兩份結果並分別填入兩個頁籤：

試算表：各科目的期初餘額、本期借方／貸方、期末餘額。下方顯示功能幣、本幣、集團幣三列的借方合計／貸方合計。
年初累計餘額試算表：各科目的計初借餘／計初貸餘、期間借方／貸方金額、累計借餘／累計貸餘。下方顯示功能幣、集團幣兩列的借方合計／貸方合計／累計借方合計／累計貸方合計。

試算表查詢結果

驗證借貸平衡

試算正確時，兩個頁籤下方同一列的借方合計都應等於貸方合計；「年初累計餘額試算表」頁的累計借方合計也應等於累計貸方合計。若不相等，代表有未平衡的傳票，請回傳票檢查。

步驟③ 切換頁籤檢視¶

點畫面上方的頁籤名稱切換 試算表 與 年初累計餘額試算表。
切換頁籤不必重新查詢；改了任何條件後要再按一次 查詢，兩個頁籤才會一起更新。

步驟④ 列印／匯出¶

列印前先在列印設定面板選報表幣別：功能幣（預設）／集團幣／本幣／原幣。此選擇決定報表上「借方／貸方／期初／期末」要套哪一組幣別的金額。
按工具列的 列印，挑選要印的報表（見報表清單）。報表內容一律取自「試算表」頁籤的結果。
要把結果存成 Excel，於結果資料表格上按右鍵 → 匯出即可（兩個頁籤都支援）。「年初累計餘額試算表」頁目前沒有報表可印，要留存請用匯出。

欄位說明¶

查詢條件¶

欄位	必填	說明 / 格式 / 預設
日期（起）	✔	試算區間起日；預設當月 1 日
日期（訖）	✔	試算區間訖日；預設今天
傳票種類	—	納入試算的傳票類別；預設 `012`；只影響「試算表」頁籤
試算表種類	—	`本幣` / `原幣`；預設 `本幣`；只影響「試算表」頁籤
總表	—	勾選＝以科目代號前 4 碼彙總；預設不勾；兩個頁籤都適用

列印設定¶

欄位	必填	說明 / 預設
報表幣別	—	`功能幣` / `集團幣` / `本幣` / `原幣`；預設 `功能幣`

「試算表」頁籤欄位¶

欄位群	欄位	說明
科目	科目代號 / 科目名稱 / 多語言名稱 / 借貸別	取自會計科目主檔（ACCL）；點科目代號可開啟會計科目
功能幣	功能幣期初餘額 / 功能幣借方餘額 / 功能幣貸方餘額 / 功能幣期末餘額 / 功能幣借方 / 功能幣貸方	功能幣口徑
本幣	本幣期初餘額 / 本幣借方餘額 / 本幣貸方餘額 / 本幣期末餘額 / 本幣借方 / 本幣貸方	本幣口徑
集團幣	集團幣期初餘額 / 集團幣借方餘額 / 集團幣貸方餘額 / 集團幣期末餘額 / 集團幣借方 / 集團幣貸方	集團幣口徑
原幣	幣別 / 原幣期初餘額 / 原幣借方餘額 / 原幣貸方餘額 / 原幣期末餘額 / 原幣借方 / 原幣貸方	原始交易幣別口徑；只有試算表種類選「原幣」時才顯示
期間	期初日期 / 期末日期	即查詢條件的起訖日

各幣別欄位的意義：

欄位	意義
期初餘額	查詢起日之前的科目餘額（借方為正、貸方為負）
借方 / 貸方	查詢期間內的借方、貸方發生額
借方餘額 / 貸方餘額	本期「借方－貸方」的淨額拆成兩欄：借大於貸，差額放借方餘額；貸大於借，差額放貸方餘額；另一欄為 0
期末餘額	期初餘額＋借方－貸方

資料表格下方合計（功能幣、本幣、集團幣各一列）：

合計	意義
借方合計	該幣別所有科目本期借方發生額加總
貸方合計	該幣別所有科目本期貸方發生額加總；帳務平衡時等於借方合計

「年初累計餘額試算表」頁籤欄位¶

欄位群	欄位	說明
科目	科目代號 / 科目名稱	取自會計科目主檔（ACCL）；點科目代號可開啟會計科目
功能幣	計初借餘 / 計初貸餘	查詢起日當下的科目餘額：為正放計初借餘、為負取絕對值放計初貸餘
功能幣	借方金額 / 貸方金額	查詢期間（起日～訖日）的借方、貸方發生額
功能幣	累計借餘 / 累計貸餘	從年初開帳累計到查詢訖日的科目餘額：為正放累計借餘、為負取絕對值放累計貸餘
集團幣	集團幣計初借餘 / 集團幣計初貸餘 / 集團幣借方金額 / 集團幣貸方金額 / 集團幣累計借餘 / 集團幣累計貸餘	同上，集團幣口徑

資料表格下方合計（功能幣、集團幣各一列）：

合計	意義
借方合計 / 貸方合計	所有科目查詢期間借方／貸方發生額加總；平衡時兩者相等
累計借方合計 / 累計貸方合計	所有科目訖日累計借餘／累計貸餘加總；平衡時兩者相等

累計借方合計不是「年初到訖日的借方發生額」

累計借方合計加總的是各科目在訖日的「借方餘額」，不是從年初到訖日所有借方發生額的總和。例如某科目年初到訖日借 500、貸 400，它貢獻給累計借方合計的是餘額 100（加上年度期初），而不是 500。

欄位連動與附加功能¶

這支程式沒有可輸入的明細欄位，連動集中在「按查詢後系統怎麼算」「兩頁籤差在哪」「列印幣別怎麼換算」。

按 `查詢` 後「試算表」頁籤怎麼算¶

取數：依日期起訖、傳票種類、試算表種類（本幣／原幣）取出各科目的期初與本期借貸金額。
逐科目算餘額：
- 借方餘額＝本期借方大於貸方時的差額，否則 0；貸方餘額反之。
- 期末餘額＝期初餘額＋借方－貸方（功能幣、本幣、集團幣各自獨立計算）。
- 原幣口徑：本幣模式下不另查原幣（原幣欄位與功能幣相同，因此畫面隱藏原幣欄）；原幣模式下以各科目的交易原幣金額計算餘額，外幣科目依幣別分列。
濾掉全 0 列：功能幣的期初餘額、借方餘額、貸方餘額、期末餘額、借方、貸方全部為 0 的科目不顯示。
總表彙總（若勾了「總表」）：把明細科目依代號前 4 碼＋幣別分組加總，並回查上層科目的名稱、多語言名稱、借貸別填回去。
合計：把每列的借方、貸方依幣別加總，顯示在資料表格下方。

「年初累計餘額試算表」頁籤怎麼算¶

決定年度基準：在「年度 ≤ 查詢起日年份」的年度傳票中，取最近一個已建立年度傳票的年度，以該年 1 月 1 日為開帳日，並以該年度的年度傳票金額當期初。
- 例：查 2026/03/01～2026/03/31，若已建 2026 年度傳票，就從 2026/01/01 起算並加上 2026 年度期初。
- 若起日那年（2026）尚未建年度傳票、最近一年是 2025，就改從 2025/01/01 起算並加上 2025 年度期初，不會少算。
只取已過帳傳票：不看條件面板的傳票種類，也不分本幣／原幣，一律以功能幣與集團幣兩組金額計算。
逐科目算三段金額：
- 計初（起日當下餘額）＝年度期初＋開帳日到起日前一天的借方－貸方。
- 期間發生額＝起日～訖日的借方金額、貸方金額。
- 累計（訖日餘額）＝年度期初＋開帳日到訖日的借方－貸方。
- 計初與累計的結果為正放「借餘」、為負取絕對值放「貸餘」。
濾掉全 0 列：功能幣與集團幣共 12 項金額（期間借貸、累計借貸餘、開帳到訖日借貸）全部為 0 的科目不顯示。
總表彙總（若勾了「總表」）：依科目代號前 4 碼把已算好的各欄加總，上層科目名稱回查會計科目主檔；查不到時名稱留空。
合計：借方合計／貸方合計加總期間發生額；累計借方合計／累計貸方合計加總訖日的借餘／貸餘。

範例：查詢 3/1～3/31，年度期初與 1～3 月傳票如下（皆已過帳）——

科目	年度期初	1～2 月發生	3 月發生
銀行存款	借餘 100	借 50	借 30
股本	貸餘 100	貸 50	貸 30

「年初累計餘額試算表」頁會顯示：

科目	計初借餘	計初貸餘	借方金額	貸方金額	累計借餘	累計貸餘
銀行存款	150	0	30	0	180	0
股本	0	150	0	30	0	180
合計			借方合計 30	貸方合計 30	累計借方合計 180	累計貸方合計 180

計初借餘 150＝期初 100＋1～2 月借 50。
累計借餘 180＝期初 100＋1～3 月借 80。
借方合計 30＝貸方合計 30（3 月發生額平衡）；累計借方合計 180＝累計貸方合計 180（訖日餘額平衡）。

兩個頁籤差在哪裡¶

比較項目	試算表	年初累計餘額試算表
期初從哪裡來	查詢起日之前的科目餘額（同樣套用傳票種類條件）	最近一個已建年度傳票的期初＋該年 1/1 到起日前的傳票
傳票範圍	依條件面板的傳票種類篩選	只算已過帳傳票，不看傳票種類
本幣／原幣	依試算表種類切換；原幣模式顯示原幣欄	不分，固定功能幣＋集團幣兩組
幣別欄位	功能幣、本幣、集團幣、原幣四組	功能幣、集團幣兩組
餘額欄位意義	期末餘額＝期初＋本期借－貸；借方餘額／貸方餘額是本期淨額	計初借／貸餘＝起日當下餘額；累計借／貸餘＝訖日餘額
濾零條件	功能幣 6 項金額皆 0	功能幣＋集團幣 12 項金額皆 0
下方合計	功能幣／本幣／集團幣各 1 列：借方合計、貸方合計	功能幣／集團幣各 1 列：借方合計、貸方合計、累計借方合計、累計貸方合計
列印	3 張報表	目前沒有報表，請用匯出

兩頁數字對不起來是正常的

期初來源與傳票範圍都不同：例如傳票種類沒有涵蓋全部類別、期間內有未過帳傳票、或年度傳票尚未建立時，兩頁同一科目的金額就會不同。核對時先確認這三點。

「試算表-累計餘額」報表與「年初累計餘額試算表」頁籤不同¶

名稱相近，算法不同

列印的 試算表-累計餘額 報表，是把「試算表」頁籤的期末餘額拆成借貸兩欄印出（為正放累計借方餘額、為負取絕對值放累計貸方餘額）。它沿用「試算表」頁的期初與傳票種類條件，不是「年初累計餘額試算表」頁籤的內容。兩者的期初來源、傳票種類過濾都不同，數字可能對不起來。要留存「年初累計餘額試算表」頁的結果，請在該頁資料表格按右鍵匯出。

列印時「報表幣別」如何換算¶

列印前在 報表幣別 選的口徑，決定報表每一欄要套哪一組金額：

報表幣別	列印幣別代碼	借方／貸方來源	期初／期末來源
本幣	本位幣設定	本幣借方／貸方	本幣期初／期末
原幣	該列幣別	原幣借方／貸方	原幣期初／期末
功能幣	系統程式參數 `2007`	功能幣借方／貸方	功能幣期初／期末
集團幣	系統程式參數 `2021`	集團幣借方／貸方	集團幣期初／期末

報表另外會帶累計借方餘額／累計貸方餘額：以功能幣期末餘額為正者放借方、為負者取絕對值放貸方（見上一節的區別說明）。

報表清單¶

列印 時可用的報表如下（A4）：

報表編號	報表抬頭	內容
N090-1	試算表	各科目期初、本期借貸、期末
N090-2	試算表-餘額	各科目借方餘額／貸方餘額
N090-2	試算表-累計餘額	「試算表」頁期末餘額拆借貸兩欄

尚未提供的動作

試算表是純查詢報表，沒有新增／修改／刪除／沖帳／轉傳票／簽核等動作，工具列上對應按鈕不會作用——若需異動傳票本身，請到傳票。

常見問題¶

查不到任何資料，結果頁是空的？

請依序確認：①查詢日期區間內確實有傳票（「年初累計餘額試算表」頁只算已過帳的傳票）；②傳票種類是否與要查的傳票類別相符（預設 012，只影響「試算表」頁）。另外，金額全為 0 的科目會被系統濾掉、不顯示，這是正常設計。

借方合計和貸方合計不相等，是 bug 嗎？

不是程式錯誤——這代表期間內有未平衡的傳票（借貸不相等）。試算表的用途正是抓出這種狀況。請回傳票逐筆檢查該期間的借貸是否一致。

「試算表」和「年初累計餘額試算表」兩頁的金額對不起來？

兩頁本來就是不同算法：「試算表」依傳票種類篩選、可切本幣／原幣；「年初累計餘額試算表」以年度傳票為期初、只算已過帳傳票、不看傳票種類。請先確認傳票種類是否涵蓋全部、期間內傳票是否都已過帳、年度傳票是否已建立（詳見兩個頁籤差在哪裡）。

累計借方合計為什麼比年初到現在的借方發生額小很多？

累計借方合計是各科目「訖日借方餘額」的加總，不是借方發生額的加總。借貸互抵後的餘額自然比發生額小。要看期間發生額請看借方合計／貸方合計。

起日那一年還沒建年度傳票，年初累計餘額會少算嗎？

不會。系統會往前找最近一個已建年度傳票的年度，從該年 1 月 1 日起累計並加上該年度期初。但若完全沒有任何年度傳票，就沒有期初可加，累計餘額只含傳票發生額——請先到年度傳票建立期初。

印出來的「試算表-累計餘額」和「年初累計餘額試算表」頁數字不一樣？

正常。該報表是用「試算表」頁的期末餘額拆借貸印出，與「年初累計餘額試算表」頁的算法不同（見「試算表-累計餘額」報表與「年初累計餘額試算表」頁籤不同）。要留存後者請用右鍵匯出。

勾了「總表」之後科目變少、名稱也變了？

「總表」會把明細科目依代號前 4 碼彙總成上層科目，所以筆數變少；上層科目的名稱／借貸別是回查會計科目主檔（ACCL）填回的。若某 4 碼前綴在會計科目主檔找不到對應科目，名稱欄會留空。

列印出來的金額和畫面上看到的不一樣？

列印金額由列印設定的「報表幣別」決定（功能幣／集團幣／本幣／原幣四選一，預設功能幣），而畫面資料表格同時顯示多種幣別的欄位。請確認列印前選的報表幣別，與你想核對的畫面欄位是同一組口徑。

功能幣／集團幣的列印幣別代碼怎麼來的？

功能幣取系統程式參數 2007、集團幣取系統程式參數 2021。若列印出的幣別代碼不對，請到系統程式參數（A-040）檢查這兩個參數的設定。